Grands équilibres de

l’établissement en fin d’année

Au f inal, les principaux marqueurs de la situation budgétaire de l’établissement

af f ichent donc de très bons résultats pour l’année écoulée :

• Le résultat patrimonial – ou compte de résultat, soit

la dif férence entre les charges et produits courants de

l’établissement – s’avère même sensiblement meilleur

que ce qui était attendu au BI (+ 199 k€), puisqu’il

s’élève à + 510 k€. Pour mémoire, ce même résultat

avait affiché des valeurs déficitaires sur les deux

derniers exercices constatés : - 1,55 M€ sur l’année

2022 et - 611 k€ sur l’année 2023, alors même que le

ministère de la Culture avait opéré, sur chacun de ces

deux exercices, une rallonge exceptionnelle de la

subvention pour charges de service public (SCSP) de

+ 500 k€ en f in d’année, ce qui n’a pas été le cas en

2024. En l’espace d’un an, la situation comptable de

l’établissement a donc été strictement inversée à

périmètre constant (hors rallonge exceptionnelle), d’un

déf icit encore proche de 1,11 M€ (611 + 500 k€) en 2023

à un excédent de + 510 k€ en 2024, soit un gain net de

+ 1,62 M€ ;

• Le solde budgétaire – soit la différence entre

l’ensemble des dépenses et recettes de

l’établissement, toutes enveloppes confondues –

initialement prévu à - 2,51 M€ au BI reste négatif, mais

à - 767 k€ (soit une correction positive de + 1,74 M€),

ce qui n’est pas problématique ;

• Enf in, le niveau f inal du fonds de roulement, calculé

par différence entre le niveau initial du fonds

(équivalent au niveau f inal du compte f inancier 2023)

et sa variation annuelle, s’établit in fine à 10,93 M€,

contre 7,53 M€ initialement prévus au BI 2024 (avec,

pour niveau initial, le niveau évalué au BR 2023), soit

une hausse de + 45,1 % (et une correction positive de +

3,40 M€).

CF 2023 CF2024 Ecart CF 2024 - CF 2023

Résultat patrimonial 611461 €509 886 €1 121 347 €

Solde budgétaire 1126684 767 061 359 624

Niveau final du fond

de roulement

11909394 10 930 331 979 063